Stock options sarbanes oxley

Lei Sarbanes-Oxley de 2002 - SOX. BREAKING Down Sarbanes-Oxley Lei de 2002 - SOX. As regras e políticas de execução delineadas pela SOX Lei alterar ou complementar a legislação existente que trata de regulamentos de segurança As duas disposições-chave da Lei Sarbanes-Oxley são Secção 302 e Seção 404. O Artigo 302 é um mandato que exige que a alta administração certifique a exatidão da demonstração financeira relatada Seção 404 é um requisito que a administração e auditores estabelecem controles internos e métodos de relato sobre a adequação desses controles Seção 404 tem muito caro Além da parte financeira de uma empresa, como as auditorias, a precisão e os controles, a Lei SOX também define os requisitos para os departamentos de TI da tecnologia da informação em relação aos serviços eletrônicos A SOX Act não estabelece um conjunto de práticas comerciais a este respeito, mas sim define whi Ch registros da empresa precisam ser armazenados em arquivo e por quanto tempo Não especifica como uma empresa deve armazenar seus registros, apenas que o departamento de TI é responsável por armazená-los, de acordo com as normas delineadas no SOX Act. Section 802 da Lei. Contém as três regras que afetam a manutenção de registros O primeiro trata de destruição e falsificação de registros O segundo define estritamente o período de retenção para armazenar registros A terceira regra descreve os tipos específicos de registros de negócios que precisam ser armazenados, o que inclui comunicações eletrônicas. Da implementação SOX. Muitas empresas foram criadas para ajudar outras organizações a cumprir com a SOX Act Workiva Inc, por exemplo, é uma dessas empresas, fornecendo uma plataforma de produtividade baseada em nuvem que os dados de links e constrói controles internos em empresas globais Em 7 de junho de 2017 , A Integrated DNA Technologies, Inc. anunciou que estava usando a plataforma Wasting da Workiva para ajudá-la a cumprir com a Lei SOX. Embora Integrat Ed DNA Technologies é uma empresa privada e não é obrigado por lei a aderir à Lei SOX, a empresa disse que queria cumprir e construir controles internos, a fim de proporcionar transparência para o seu conselho de administração e auditores internos. Os perigos das opções Backdating. Do você nunca desejo que você poderia voltar as mãos do tempo Alguns executivos têm, bem, pelo menos quando se trata de suas opções de ações. Para bloquear um lucro no dia um de uma concessão de opções, alguns executivos simplesmente backdate Definir a data para uma data anterior à data de concessão real o preço de exercício das opções para uma data em que o estoque estava negociando em um nível mais baixo Isso muitas vezes pode resultar em lucros instantâneos Neste artigo, vamos explorar o que as opções de backdating é eo que Isso significa para as empresas e seus investidores. Ver opções de ações do empregado É isso realmente legal A maioria das empresas ou executivos evitar opções backdating executivos que recebem opções de ações como parte de sua remuneração, são dadas um exercício Ise preço que é equivalente ao preço de fechamento das ações na data em que a concessão de opções é emitida Isso significa que eles devem esperar para que o estoque de apreciar antes de fazer qualquer dinheiro Para obter mais informações, consulte Os empregados devem ser compensados ​​com Stock Options. Although pode aparecer shady , As empresas públicas normalmente podem emitir e cotar bolsas de opções de ações como entenderem, mas tudo dependerá dos termos e condições de seu programa de outorga de opções. No entanto, ao conceder opções, os detalhes da concessão devem ser divulgados, Uma empresa deve informar claramente a comunidade de investimento da data em que a opção foi concedida eo preço de exercício Os fatos não podem ser confusos ou confusos Além disso, a empresa também deve contabilizar adequadamente a despesa da concessão de opções em suas finanças Se a empresa Define os preços das opções de concessão bem abaixo do preço de mercado, eles irão gerar instantaneamente uma despesa, que conta com a renda A preocupação backdating ocorre Quando a empresa não divulga os fatos por trás do namoro da opção Para saber mais, leia O verdadeiro custo das opções de ações A controvérsia sobre a opção Expending e uma nova abordagem para Equity Compensation. Em suma, é esta falha em divulgar - em vez de O processo de backdating em si - que é o cerne do scandal backdating opções. Quem é a culpa Para ser claro, a maioria das empresas públicas lidar com seus programas de opções de ações empregado da maneira tradicional Ou seja, eles conceder suas opções de ações executivos com um exercício Preço ou preço em que o empregado pode adquirir as ações ordinárias em uma data posterior equivalente ao preço de mercado no momento da concessão da opção. Eles também divulgam totalmente essa compensação aos investidores e deduzem o custo de emissão das opções de seus ganhos conforme eles São obrigados a fazer sob a Sarbanes-Oxley Act de 2002.Mas há também algumas empresas lá fora, que têm dobrado as regras por ambos esconder a retroacção dos investidores, e als O não conseguir reservar as subvenções como uma despesa contra os ganhos Na superfície - pelo menos em comparação com alguns dos outros executivos shenanigans foram acusados ​​no passado - as opções escândalo backdating parece relativamente inócua Mas, finalmente, pode revelar-se bastante O maior problema para a maioria das empresas públicas será a má imprensa que recebem depois de uma acusação de atraso é cobrado, ea consequente queda na confiança dos investidores. Não quantificável em termos de dólares e centavos, em alguns casos, o dano à reputação da empresa pode ser irreparável. Outra potencial bomba de tempo tique-taque, é que muitas das empresas que são pego curvando as regras provavelmente será necessário para reafirmar o seu histórico Financeiros para refletir os custos associados às concessões de opções anteriores Em alguns casos, os valores podem ser triviais Em outros, os custos podem ser nas dezenas ou mesmo hund Vermelhos de milhões de dollars. In um pior cenário, má imprensa e reformulações pode ser o mínimo de preocupações de uma empresa Nesta sociedade litigiosa, os acionistas certamente apresentar uma ação coletiva contra a empresa para a apresentação de relatórios de ganhos falsos Em Os piores casos de opções backdating abuso, a bolsa de valores em que o ofensor empresa s ações de comércio e ou órgãos reguladores, como a Comissão de Valores Mobiliários SEC ou Associação Nacional de Securities Dealers pode cobrar multas substanciais contra a empresa por perpetrar fraudes Para obter mais informações , Ver Os pioneiros da fraude financeira. Os executivos das empresas envolvidas em escândalos backdating também pode enfrentar uma série de outras sanções de uma série de órgãos governamentais Entre as agências que poderiam estar batendo à porta são o Departamento de Justiça por mentir aos investidores, o que É um crime, eo IRS para a apresentação de declarações fiscais falsas. Claramente, para aqueles que possuem ações em empresas que don t jogar pelo r As opções de backdating levantam sérios riscos Se a empresa é punida por suas ações, seu valor é provável que caia substancialmente, colocando um grande dente em portfólios de acionistas. Exemplo Real-Life Um exemplo perfeito do que pode acontecer com as empresas que don t jogar Pelas regras podem ser encontradas em uma revisão da Brocade Communications A bem conhecida empresa de armazenamento de dados supostamente manipulado suas opções de ações concessões para garantir lucros para seus executivos seniores e, em seguida, não informou os investidores, ou para contabilizar as despesas das opções s corretamente. A empresa foi forçada a reconhecer um aumento de 723 milhões de despesas com base em ações entre 1999 e 2004, ou seja, teve que reformular os lucros. Também foi objecto de uma queixa civil e penal. O custo total para os accionistas , Neste caso, tem sido surpreendente Embora a empresa continua a defender-se contra as acusações, o seu estoque caiu mais de 70 entre 2002 e 2007.Como grande é o problema de acordo Para um estudo de 2005 por Erik Lie na Universidade de Iowa, mais de 2.000 empresas usaram opções backdating de alguma forma para recompensar seus executivos seniores entre 1996 e 2002. Além de Brocade, várias outras empresas de alto perfil tornaram-se envolvido no escândalo backdating Por exemplo, no início de novembro de 2006, a UnitedHealth informou que teria que reformular os ganhos dos últimos 11 anos, e que o valor total da atualização referente a despesas com opções indevidamente registradas poderia se aproximar, ou mesmo ultrapassar, 300 milhões. Continuar Embora os relatos de indiscrições passadas continuem provavelmente a surgir, a boa notícia é que as empresas serão menos propensas a enganar os investidores no futuro. Isso é graças à lei Sarbanes-Oxley Antes de 2002, quando a legislação foi adotada, um executivo não Têm que divulgar suas concessões de opção conservadas em estoque até o fim do ano fiscal em que a transação ou a concessão ocorreu Entretanto, desde Sarbanes-Oxley, as concessões devem ser arquivadas electr No prazo de dois dias úteis a partir de uma emissão ou concessão Isso significa que as empresas terão menos tempo para backdate seus subsídios ou puxar qualquer truque de behind-the-scenes também fornece aos investidores o acesso atempado à informação de preços de concessão. Beyond Sarbanes-Oxley, SEC aprovou mudanças nos padrões de listagem da NYSE e da Nasdaq em 2003 que exigem aprovação de acionistas para planos de remuneração Também aprovou requisitos que determinam que as empresas descrevam os detalhes de seus planos de remuneração para seus acionistas. A linha inferior Embora mais culpados nas opções O escândalo de backdating é provável emergir, porque os padrões tais como Sarbanes-Oxley foram instituídos, a suposição é que será mais difícil para companhias públicas e ou seus executivos para esconder os detalhes de planos de compensação de equidade no futuro Para ler mais neste Tópico, confira os benefícios eo valor das opções de ações. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos Mantida no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão dos retornos para um determinado título ou índice de mercado A volatilidade pode ser medida. Ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de Participando no investment. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, casas particulares e do setor sem fins lucrativos O US Bureau of Labour. The sigla de moeda ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda da Índia A rupia é composta por 1.Uma oferta inicial sobre os ativos de uma empresa falida de um comprador interessado escolhido pela empresa falida De um pool de licitantes. Lei de Oxban de 2.Barbanes de 2002.Real-Time After Hours Pre-Market News. Flash Citação Resumo Citação Interactive Charts Configuração padrão. Tenha em atenção que, uma vez efectuada a sua selecção, esta será aplicada a todas as visitas futuras a Se, a qualquer momento, estiver interessado em reverter as nossas predefinições, seleccione Default Setti Se você tiver dúvidas ou tiver problemas em alterar as configurações padrão, envie um e-mail. Confirme sua seleção. Você selecionou para alterar sua configuração padrão para a Pesquisa de Citações. Esta será sua página de destino padrão, a menos que você altere sua configuração. Configuração de novo ou você exclui seus cookies Tem certeza de que deseja alterar suas configurações. 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